现金重要还是利润重要？应收账款和资金预测怎么做？界一咨询老板财税管控讲资金预测课题

老板圈里流传一句话：利润是意见，现金是事实。账上明明赚了钱，一到发工资、付货款、交房租就捉襟见肘；报表利润节节高，银行账户却常年见底。这种赚了钱却没钱花的困境，几乎每个快速扩张的老板都遇到过。问题的根源，是把利润和现金混为一谈——利润是算出来的，现金是真进出的，两者中间隔着应收账款、存货、预付款这些看不见的坑。界一咨询《老板财税管控》专设资金管控模块，就是帮老板把利润和现金的关系理清楚，把钱袋子管起来。

利润是意见，现金是事实，差在哪

利润表按权责发生制算：货发出去、票开出去，就算确认了收入和利润，哪怕钱还没到账。现金却是收付实现制：钱进账户才算数。于是就出现这种情况——老板签了个大单，利润表当月就很好看，可客户账期拖三个月，这三个月里老板却要先垫付工资、原料、房租。利润越多，垫得越多，现金越紧。

更危险的是，很多老板看着利润增长就放心扩张、加大投入，结果利润是赚了，现金却断了，公司倒在黎明前。所以老板必须建立一个认知：利润重要，但现金才是公司的血液。利润决定你能走多远，现金决定你能不能活到那天。管公司，既要盯利润，更要盯现金。

应收账款和资金预测，把现金管起来

现金管不好，往往卡在两处：应收账款收不回，和没有资金预测。应收账款是把货给了、钱没收回，账期一拖再拖，坏账风险就上来了。管应收账款，要定账期、定额度、定责任，出问题及时对账催收，别让客户的账期变成自己的窟窿。

资金预测则是提前看钱够不够用：把未来一两个月的收款、付款、工资、税费排进一张表，算出每个时点的现金余缺。这样老板就能提前知道哪个月资金紧张、要不要提前收回应收账款、要不要暂缓一笔支出，而不是等没钱了才临时找钱、四处拆借。应收账款加资金预测两件事做到位，公司的现金就有了保障。

现金利润两手抓，老板心里才有底

界一咨询在课程里，把现金和利润拆开讲，让老板看清账面利润和真正到手的钱差在哪：多少压在应收账款，多少压在存货，多少是还没收回来的预付。老板明白了这个差额，才知道利润增长时该同步补多少现金，才不会赚了数字、赔了现金。

资金是企业的血液，现金管不好，再好的生意也扛不住。想系统学一遍现金和利润怎么平衡、应收账款和资金预测怎么落地，欢迎报名界一咨询《老板财税管控》，电话4000616586，程老师，微信pxbbaoming。

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