“走出去”企业国际税务风险管理与优化策略

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“走出去”企业国际税务风险管理与优化策略

International Tax Risk Management and Optimization Strategies

增强走出去企业对境外税制了解和把握

提升企业应对税收风险、解决税收争议的能力

随着中国企业在全球化进程中逐步扩大海外投资，国际税务风险的管控愈发重要。“走出去”不仅意味着市场扩展和业务增长，也伴随着复杂的税务考量。跨境投资所涉及的税收管辖权、税收居民身份、常设机构

课程时间

2天

的认定、预提所得税、资本利得税等问题，可能对企业的全球税务结构和财务效率产生深远影响。因此，深入理解海外投资中的税务风险与合规要求，对于确保企业的长期健康发展至关重要。

本课程将从国际税收的基本概念入手，详细探讨企业在“走出去”过程中可能面临的各类税务风险，尤其是在海外并购、EPC项目及外派人员安排等常见投资模式中的税务考量。学员将通过案例分析，掌握如何在并购交易的各个阶段识别并应对税务风险，如何在海外控股架构和融资架构中进行有效的税务筹划，确保跨境投资的税务效率和合规性。此外，课程还将重点讲解国际税务管理的关键环节、重点国家税收体系、转让定价等前沿话题，帮助学员建立全面的国际税务管理框架。

通过本课程，学员将能够深入理解和掌握国际税务的核心知识，提升企业在全球范围内应对税务挑战的能力，确保在国际投资中的税务合规和财务优化，从而推动企业全球战略的顺利实施。

TARGET AUDIENCE

•税务总监、税务经理

•财务经理、财务主管

培训对象

•了解国际税收基本概念及跨境税务影响，优化海外投资决策。

•掌握中国企业海外投资常见模式及其税务考量，降低税务风险。

•掌握海外投融资与运营架构税务筹划方法，提高投资效率。

•学习国际税收管理体系和实际案例，提高跨境税务管理能力。

•理解转让定价等税务工具的应用，助力全球税务合规。

KEY BENEFITS

课程收益

《“走出去”企业国际税务风险管理与优化策略》

课程内容  /  COURSE CONTENT

第一模块   国际税收基本概念

●国际税收管辖权/征税权

●税收居民身份界定

●常设机构

●跨境收入的税务影响：预提所得税

●跨境资本利得的税务处理

●消除双重征税的方式

●税收协定在国际税务中的作用

●海外投资的中国税务关键考虑事项

●案例分享和小组讨论

第二模块   全球业务布局的顶层架构设计

●控股架构筹划思路

➢海外控股架构方式

➢海外投资平台所在地选择的考量

➢利润返还的税务效率

➢投资退出的税务效率

➢控股架构商业实质的建立

➢架构重组的税务

●融资架构筹划思路

➢海外投资资金来源及路径

➢权益融资 vs 债务融资

➢不同融资方式的预提税影响

➢债务融资下的利息费用扣除

➢海外资金池

《“走出去”企业国际税务风险管理与优化策略》

课程内容  /  COURSE CONTENT

●海外运营架构筹划思路

➢根据业务情况选择不同的运营模式

➢海外运营平台及其设立地的考量

➢海外价值链转型规划及实施要点

➢货物贸易和关税考量

➢搭建海外知识产权（IP）平台的主要税务考量

●案例分享和小组讨论

第三模块   中国企业“走出去”常见模式及税务考量

●中国企业“走出去”模式

➢中国企业“走出去”常见模式简介

•海外并购

•海外工程承包项目

•海外绿地投资

➢中国企业“走出去”常见模式的主要税务考量点

●海外并购模式及税务考量

➢并购交易各阶段重点关注的税务事项：

•交易前

•交易过程中

•交易后

➢ 并购交易中的潜在税务风险及应对：

•税务尽职调查中关注的重点问题

•交易环节税务事项

•交易收购协议的税务条款

➢海外并购常见模式及其特点优劣势：

•股权收购

•资产收购

➢案例分享和小组讨论

《“走出去”企业国际税务风险管理与优化策略》

课程内容  /  COURSE CONTENT

●中国企业海外工程项目的税务考量

➢海外工程项目模式

➢执行EPC项目所采用的法律主体形式

➢EPC 项目不同阶段的税务考量点

•EPC 投标阶段

•EPC 执行阶段

•EPC 项目后期

第四模块   全球化背景下与人相关的税务问题

●中国个人所得税概述

●CRS环境下国籍，税务居民和工作签证的考虑

●常设机构的形式及税务影响

●案例分享和小组讨论

第五模块   全球税务改革BEPS2.0

●BEPS介绍以及发展历程

●双支柱规则介绍以及对跨国企业的影响

●双支柱规则下的税务筹划

●案例分享和小组讨论

第六模块   重点国家税务介绍

●亚洲重点国家税务介绍

●欧洲重点国家税务介绍

●非洲重点国家税务介绍

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课程内容  /  COURSE CONTENT

第七模块   转让定价

●转让定价基本概念

➢关联交易安排的全球通用准则

➢功能风险以及利润回报

➢单核心模式/多核心模式

➢转让定价方法-TNMM、CUT

●关联交易安排业务模式分享

➢跨境电商

➢智能硬件企业出海

➢生物医药企业出海

➢服务（APP）出海

➢跨境资金安排

●转让定价合规要求-三层文档

●IPO考量

●案例分享和小组讨论

讲师介绍：王老师

●王老师毕业于北京大学法学院并获得法学学士学位，而后又在墨尔本大学法学院获得法学硕士学位，是中国和澳大利亚注册会计师。

●王老师是四大会计师事务所资深国际税务合伙人， 主要从事中国企业海外投资和并购业务的税务及商务咨询工作。

●王老师在四大会计师事务所有二十多年的税务工作经验。他的服务领域包括税务咨询、税务尽职调查、税务审计和纳税申报等。

●王老师于2007 年至 2010 年曾在澳大利亚工作三年，主要协助中国企业对澳大利亚进行投资。 2010 年 他回到北京后协助许多大型国企和民企进行了海外投资和收购项目，并协助多家中国基建企业在海外的工程项目进行税务筹划。在帮助中国企业设计海外收购模式以及税务优化的控股和融资架构方面有着丰富的经验。

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