业财贯通——管报体系搭建与关键指标设计实务

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业财贯通——管报体系搭建与关键指标设计实务

Integration of Business and Finance: Management Report System Establishment and Key Performance Indicators Design Practices

基于管理者视角，搭建聚焦核心指标的指标体系

通过利润分析、资产负债分析指标体系，提升利润、资产效率，驱动运营改善

随着数智化时代的到来和现代企业对财务管理的需求转变，财

务人员越来越需要有一双发现企业急需改善问题的“火眼金睛”，

这就是可以诊断出企业问题根因的融合财务理念和业务要素的多维度管理报表。

然而，编制管理报表困难重重，如何克服这些问题？集团管报与子公司管报的主要指标有哪些？如何系统地提取和分析关键指标和数据并找出指标和数据背后的业务根因？如何通过行之有效的经营分析会用管报的数据引领提升公司实现价值倍增？

本课程将通过五个模块的讲解回答以上问题。第一模块将介绍管报体系搭建的难点及解决方案，并提出财务数智化转型的三个阶段。第二模块将从集团和子公司两个维度聚焦管报体系的总体指标分析及改善和预警。第三和第四模块将分别讲解管报体系的利润和资产负债模块的主要指标分析及优化方案。最后一个模块结合企业实际搭建管报体系框架，设计一级报表类别和二级分析维度，掌握体系搭建方法论并可复制应用。

课程时间

2天

•财务总监、财务经理、各岗位财务BP、资金主管、管理会计、审计经理、审计专员

•各业务部门负责人及其他相关管理人员等

TARGET AUDIENCE

培训对象

•【知己知彼】从管理者的视角了解管理者想看哪些经营指标

•【未雨绸缪】梳理搭建管报指标体系的主要问题并提前解决

•【高屋建瓴】搭建总体指标体系聚焦核心指标

•【精打细算】搭建利润分析指标体系找出利润黑洞

•【效率提升】搭建资产负债分析指标体系降低高成本资产实现资产高周转

•【引领改善】学习用经营分析会引领运营改善

KEY BENEFITS

课程收益

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课程内容  /  COURSE CONTENT

第一模块  管报体系搭建的难点解决方案及财务数智化

●管报指标体系搭建的难点及解决方案

➢业务部门不愿配合

➢指标与战略脱节

➢无标准科目

➢无标准成本

➢无取数来源

➢基础数据自相矛盾

➢业务数据不完整且不准确

➢财务数据颗粒度不够细致

➢缺少前瞻性滚动预测

➢编制人员能力不足

➢审核人员不了解全面的业务

➢缺少有效激励机制

➢没有指标体系模型套表

➢缺少数智化的信息系统支撑

●财务数智化转型的发展阶段

➢数字表格阶段

➢信息工程阶段

➢财务智能阶段

●【案例】财务智能化提升管理绩效

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课程内容  /  COURSE CONTENT

第二模块  管报体系的总体指标分析及改善和预警

●集团管报主要指标

●子公司管报之管报体系的总体指标分析及改善

➢盈利能力指标

•【案例分享】不同行业的知名公司从ROE看盈利密码

•【案例】用杜邦模型可以找出所有盈利能力改善的路径

➢偿债能力指标

•【动手做及点评】降低资产负债率的实战方法

➢现金能力指标

•【动手做及点评】使用Altman的Z模型评估这家公司破产的可能性

➢运营能力指标

•【案例】沃尔玛是如何“以快制胜”家乐福的

●子公司管报之管报体系预警指标

➢【工具模型】某上市公司23个主要风险的预警指标体系

第三模块  管报体系利润模块的主要指标

●销售多维度分析模型

➢【讨论及点评】销售应从哪些维度分析哪些指标

➢【案例】从数据中找到高增长潜力市场

●从订单储备分析经营情况

➢【案例】订单储备安全性分析

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●盈亏平衡点分析

➢盈亏平衡点费用分类及公式

➢【案例】从盈亏平衡点的角度分析这家公司为何亏损

●毛利分析

➢【互动】从利润表的视角分析毛利率变化原因

➢【动手做】单一产品毛利的QPC分析

●成本差异分析模型

➢【工具模型】因素分析法找出成本差异的数字模型

●生产人工成本分析

➢【案例】生产人工效率统计表

●固定资产效率分析

➢【动手做及点评】使用OEE模型找出效率低下的机台

●产品质量成本分析

➢【案例】这个工厂为什么退货这么多

●销售费用分析

➢【案例】销售人员费效比分析找出“南郭先生”

●管理费用分析

●财务费用分析

➢【讨论】影响财务费用的四大要素

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第四模块  管报体系资产负债模块的主要指标分析及优

化方案

●资产质量分析

➢【案例】这家高科技企业资产质量高吗

➢【练习】为什么这个公司盈利但资金反而更紧张了

●资金分析

➢现金流量的重要性

➢【视频案例】富贵鸟不再富贵

➢【案例】从担保明细表看风险

➢【模型】资金三级预警模型

●存货与安全库存分析

➢【案例】存货占用拖垮这家知名企业

●应收账款分析

➢【工具模型】前十大客户平均账期模型

●负债分析

➢负债分析的要点

➢【案例】土储货值8000亿元的香港上市公司为什么资金链断裂了

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课程内容  /  COURSE CONTENT

第五模块  学以致用-管报体系搭建工作坊

●结合你公司的现状，设计管报体系的主要内容架构，输出管报体系的一级报表类别

●选取其中的一个报表类别制作二级报表分析维度。

●课后就此思路举一反三，即可完成本公司管报体系的搭建。

【课堂答疑】

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