将税务打造成价值创造引擎：战略视角下的税务布局与风险治理

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将税务打造成价值创造引擎：

战略视角下的税务布局与风险治理

Transforming Tax into Strategic Advantage: Planning, Value and Risk Management

战略视角构建税务价值创造体系,从合规管理到驱动增长

精通核心税种管理与跨境税务架构,支持投融资与出海决策

在新时代经济转型与全球化竞争加剧的背景下,税务管理

已从传统的合规职能演变为企业战略价值创造的核心驱动力。

随着《增值税法》立法推进、金税四期智能监管升级、跨境信息透明化加强,企业面临的税务环境日趋复杂。如何在合规前提下优化税负、防控风险,如何通过税务架构设计赋能投融资决策、支持业务出海,已成为财税管理者和业务决策层的共同命题。本课程立足中国税制实践,融合全球视野,系统构建战略税务管理思维,助力企业将税务职能从成本中心转型为价值引擎。

课程时间

2天

•董事长、总经理、常务副总经理

•总会计师、财务总监、税务总监等高管人员

TARGET AUDIENCE

培训对象

•建立战略税务思维,掌握税务管理与企业价值创造的内在逻辑

•精通核心税种实操,破解增值税、所得税复杂场景的管理难题

•防控业务税务风险,学会应对税务稽查与预警的专业话术

•玩转税收优惠政策,合规运用研发加计、区域扶持等政策红利

•设计投资税务架构,为并购重组、股权激励提供最优税务方案

•驾驭跨境税务规则,规避出海投资中的CFC、常设机构等税务陷阱

KEY BENEFITS

课程收益

《将税务打造成价值创造引擎：战略视角下的税务布局与风险治理》

课程内容  /  COURSE CONTENT

Day1    以核心税种为基石，构建以价值创造为核心的

税务管理观

●破冰与引导

➢互动开场： 交流税务工作目前的困境，税务管理过程中出现的障碍（公司层面、个人职业层面）

➢案例切入：

•一个因税务规划失败导致交易失败并且引发大额补税的案例【投融资并购专案】；

•一个因传统惯性思维带来的业务开展导致双方对簿公堂，出现双输局面的案例【项目合作开发专案】；

•一个业务模式改变带来的税务风险化解案例【滴滴专案】

➢核心价值观导入： 税务管理不仅仅是数字游戏，更是企业价值的驱动引擎，提升利润，提升股东和员工幸福感的工具

●中国核心税种概览与价值影响——流转税管理技巧与价值创造

➢流转税的法律依据——《增值税法》和《增值税实施条例》（征求意见稿）的立法缘由、目的与企业端关注要素

➢流转税税务管理与业务开展的关联（上）——企业经营业务多重业态下的增值税处理：

•各类特殊销售模式；

•各类促销买赠模式；

•互联网电商平台场景下的增值税处理最优解（结合最新《互联网平台企业涉税信息申报》政策）

➢【案例讨论：互联网电商平台、平台商家、消费者多重商业模式构建对企业税务管理和税负控制的影响】

➢流转税税务管理与业务开展的关联（下）——市场化交易双方博弈场景下的增值税风险管控：

➢纳税义务发生事件与交易完成时间的衔接与冲突管理；

➢增值税、企业所得税等多口径纳税金额不同场景下，如何应对税务机关的风险预警（解释话术怎么准备）

➢【头脑风暴：税务风险预警某电器设备制造业企业，讨论如何应对税务机关的质询】

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课程内容  /  COURSE CONTENT

●中国核心税种概览与价值影响——企业所得税管理技巧与价值创造

➢企业所得税管理的理念植入——1个公式+1句口诀，展示企业所得税管理与企业价值创造的核心方法

➢企业所得税的收入要素重点把控——核心要点：

•收入确认的时间（财务端和业务端的协调如何让企业最有利）；

•集团关联企业间交易的定价逻辑（如何用业务要素提升税务合理性）；

•企业所得税收入的全球视角：走出去企业如何运用税务管理帮集团省钱。

➢【案例讨论：大型集团公司资金拆借被税务启动风险自查程序，如何在税务机关认定补税调整的前提下，开展自救行动】

➢企业所得税成本费用要素重点把控——核心要点：

•一些常见的成本费用列支风险点；

•业务端瑕疵引发的税务困境怎么处理；

•中国以票控税，以票定风险大环境下，如何在税务端和业务端进行发票风险的规避和自我救济。

➢【头脑风暴：业务端高管面临上下游的“不合规”，如何协调业务开展与企业税务安全的关系。】

●中国核心税种概览与价值影响——个人所得税管理技巧与价值创造

➢个人所得税的企业管理视角——“两头考虑”思维的行程

➢个人所得税的经典场景讨论：

•各类补贴津贴及非货币性福利的处理；

•各类用工模式的案例讨论、司法判例结合；

•大额资金支出场景（税务局重点关注哪些问题）

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课程内容  /  COURSE CONTENT

Day 2   以推进国内企业发展为目标，自我构建“优税”

经营环境

●各项“优惠”与“扶持”，企业怎么利用和风险防控：

➢科技类扶持政策：

•研发加计类扣除政策的2.0税局指导意见对企业税务管理的影响；

•高新技术企业检查的切入视角；

•技术转让类税收优惠政策

➢主体类扶持政策：

•小型微利企业的优惠政策，到底怎么用才没有风险？

•增值税季度月度免税额度如何影响互联网平台企业从业人员的税务申报；

•外籍个人有哪些税收优惠政策可以用

➢地方性税收优惠：

•税收返还与扶持，到底还有没有？能不能用？

•海南自贸区税收政策，企业怎么用

➢【场景模拟讨论：多重税收优惠扶持下，企业税务管理如何有效选择，实现征纳共赢局面】

●企业投资做大做强的税务智慧与风险防控

➢投资架构设计： 【架构图展示讨论】：

•内部架构和外部架构设计的不同考量要素；

•海外投资的一些非税务考量要点（合规条件）；

•投资架构设计时如何提前判断未来要交的税；

•有关股权的特殊性安排这种优惠，如何构建万能模型

➢投融资业务的安排考量：从一则股权收购案例，看交易条款设计的税务考量要素：

•承债式收购的税务关键；

•标的公司债务承担条款的税务陷阱；

•对赌协议的税务雷区（同步讨论上海三中院有关对赌条款的判例）——延伸讨论：有没有应对的方法？

➢【头脑风暴：对赌协议的思维展开对企业其他业务的助力？如何形成税务管理模板化思维一劳永逸控制风险？】

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课程内容  /  COURSE CONTENT

●响应号召，中国企业“走出去”如何税务管理

➢出海投资架构怎么搭建： 如何选择中间控股地（如香港、新加坡）、如何设计“走出去”路径以优化境外股息、资本利得的税负分析

➢税收协定网络：

•股息类所得的协定税率适用规则及技巧；

•技术服务与特许权使用费在税收协定下如何灵活安排，税务机关的关注点是什么；

•海外权益类转让的重点准备（场景：海外股权收购场景下为什么买方要求卖方要申报）

➢出海投资的常见风险与雷区：

•受控外国企业规则的税务风险【留在海外的利润也要在中国交税？】；

•常设机构的税务风险【境外主体赚的钱也要在中国交税？】；

•境内外利润分配不合理的风险【中国税局的监管角度】

➢【案例讨论：跨境电商为什么都在海外交易情况下，中国税局要求其补税。对企业跨境业务管理有何警示】

●自然人的海外所得申报

➢信息交换：理清交换逻辑，市面上的应对方法

➢【案例讨论：某跨国企业高管收到深圳某区申报要求短信后，如何与律师一问一答有效控制风险，实现税务合规】

➢企业端的个税管理场景与关注：

•海外ESOP设置过程中的个税问题；

•跨国集团人员委派的个税问题

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