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现金流预测与营运资本优化实战工作坊
Cash Flow Forecasting and Working Capital Optimization Workshop
解读营运资本，把握资金的风险与回报
透视企业资金问题本质, 揭密企业“血液循环机制”
在当前复杂多变的宏观经济环境下，企业面临着现金流波
动加剧、营运资本占用过高、应收账款风险攀升等多重资金管
理挑战。无论是市场需求的不确定性导致的存货积压，还是行业周期波动引发的回款延迟，都直接影响企业资金链安全与经营稳健性，甚至制约企业价值创造与战略落地。尤其对财务 BP、财务经理、资金经理等核心财务岗位人员而言，如何精准预测现金流、优化营运资本结构、防控应收账款风险，已成为突破企业资金管理瓶颈的关键课题。
许多企业在实际运营中，常因缺乏系统的现金流预测方法，导致资金规划与业务发展脱节；或因营运资本管控粗放，购、销、存各环节协同不足，造成资金低效占用；更有甚者，因信用体系不完善、风险控制策略缺失，出现大额坏账，加剧财务压力。在此背景下，《现金流预测与营运资本优化实战工作坊》应运而生。课程依托讲师参与的德资机械行业头部企业实战经验 ——1 年内将应收款从 2.56 亿降至 1.3 亿、坏账从 2300 万降至 300 万，结合系统化的理论模型与实用工具，帮助财务从业者搭建 “三位一体” 的现金流预测与营运资本管理体系，破解资金管理痛点，为企业提升资本运营效率、筑牢财务稳健根基提供有力支撑。
课程时间
2天
•财务经理、资金经理等
•财务总监、财务经理、财务BP及其他相关财务管理人员
TARGET AUDIENCE
培训对象
•掌握现金流精准预测的方法
•理解营运资本管理对企业价值创造的重要性
•学习有效的信仰风险控制策略及实用工具
•提升资本运营效率，优化企业资金管理，为企业赋能
KEY BENEFITS
课程收益
《现金流预测与营运资本优化实战工作坊》
课程内容 / COURSE CONTENT
第一模块 营运资本的价值模型
●营运资本的定义与实质
➢营运资本的概念及构成
➢经营资产与经营负债
➢有息负债与无息负债
➢经营性净营运资本
●营运资本管理的价值赋能
➢营运资本对企业运营的影响
➢资本成本与价值创造
➢有效营运资本管理与企业经营安全
●三位一体的价值模型
➢营运资本投入与购、销、存
第二模块 周期与营运资本管理
●什么是周期
●各类经济周期与营运资本管理的背离与共振
➢基钦周期
➢朱格拉周期
➢周期角度的营运资本管理策略
●企业的周期
➢经营周期
➢现金周期
●存货、应收账款周转变化与收入变化的规律与背离
➢存货周转率变化与收入增速
➢应收账款周转率变化与行业景气度
《现金流预测与营运资本优化实战工作坊》
课程内容 / COURSE CONTENT
第三模块 现金流预测
●预测技术
➢上期值预测法
➢平均值预测法
➢移动平均法
➢指数平滑预测法
➢趋势性指数平滑
➢时间序列法
➢滚动预测
➢回归分析
●模板搭建
➢销售回款预测：结合信用政策与应收账款周转率
➢o采购付款预测：依据付款优先次序及供应商账期
➢搭建滚动预测模型：将上述预测整合为周度/月度现金流量预测表
➢情景分析与风险应对：学习运用场景分析法，模拟不同市场环境（乐观、中性、悲观）下的现金流状况，并制定应对策略
●精准现金预测
➢现金流预测的 “报表逻辑”：
•第一步：利润表（确定营业收入、成本、费用等等）
•第二步：用直接法编经营活动现金流
•第三步：用间接法验证
➢现金流预测的 “业务逻辑”
•保全性资本支出
•扩张性资本支出
《现金流预测与营运资本优化实战工作坊》
课程内容 / COURSE CONTENT
第四模块 营运资本精细化管控策略
●采购管理
➢采购的业务流程
➢采购的成本动因优化
➢采购与财务的协同
➢应付款管理
●库存管理
➢经济订货量
➢ABC管理法
●销售管理
➢授信 vs.销售，是赋能还是埋雷？
●效率诊断
➢营运资本管理中的常见错误
➢计算现金周转周期，定位资金效率瓶颈
●【工具】 TOC 瓶颈理论
●【案例】利用TOC进行存货管理
●【案例】TOC对成本管控及降本增效的作用
第五模块 应收账款管理
●应收账款风险来源及影响
●内部因素
➢信控体系不健全
➢客户信息收集流于形式
➢财务工作不到位
➢内控制度不完善
➢流程执行问题
➢销售、供应链及财务缺乏协同
➢绩效考核的瑕疵
➢产品质量及售后
《现金流预测与营运资本优化实战工作坊》
课程内容 / COURSE CONTENT
●外部因素
➢行业因素
➢宏观经济周期及影响
➢市场需求及政策影响
➢竞品策略
●应收账款风险对企业经营的影响
➢对现金链及现金预测的影响
➢利润虚高，影响战略执行
➢对企业财务报表的影响
➢潜在的融资机会
➢企业评级
➢管理层绩效
➢税务风险
●账龄分析与逾期账款管理
➢账龄分析的方式
➢好的分析报告怎样做
●主要的指标管控
➢应收账款周转天数及周转率
➢共同比及趋势分析
●坏账注销
➢什么条件下可以注销？
➢税务方面有什么影响
●应收款管控之风险转移
➢信用保险的使用
➢保理融资与应收账款抵押
●有效的制度考核
●催收技巧
《现金流预测与营运资本优化实战工作坊》
课程内容 / COURSE CONTENT
第六模块 信用体系搭建
●信用体系的整体框架
➢国际一线大厂的信用体系模型
➢信用资质的获取渠道
➢客户财务信息评价
➢客户分类及不同信用政策的制定
➢信用评级、融资能力与应收账款管理的联系
●建立及实施策略
➢常见的授信计算方法
➢怎样评估授信额度
●回顾机制
➢怎样定期回顾信控政策及执行
➢趋势分析寻找最佳额度
➢系统评估的方法
➢奖惩机制
●【案例】某德资头部企业中国区信用体系搭建及管理
第七模块 实战工作坊
●现金流测算 （讲师提供案例，模板，学员演练讨论）
●营运资本优化案例分享 （学员分组讨论，讲师点评）
《现金流预测与营运资本优化实战工作坊》
课程咨询
程老师 400-061-6586 微信：pxbbaoming
