预算预测与财务分析实务

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PRACTICAL

预算预测与财务分析实务

Budget, Forecasting and Financial Analysis Practice

把握FP&A核心价值

用管理会计的视角审视预算

让财务分析回归企业价值

深度结合ERP系统及500强企业预算编制

和财务分析

课程时间

2天

市场上唯一契合企业对财务管理者决策支持能力的实务技巧训练课程

随着市场环境的变迁，竞争策略上升到价值链、产业群、商业模式时代，经营管理进入精益化、大规模定制、变化无常、险象环生的时代，财务分析一跃成为最具价值的财务能力！企业必须能做到随时预警、科学决策！财务分析师要确保每次提交的报告都是具有建设性价值的，避免盲目决策和拍脑袋带来的各种陷阱，影响他人根据财务分析报告进行管理和决策！

然而，现实中的财务分析人员绝大多数并不是真正的“分析.analysis”人员，而仅仅是“报告.reporting”人员，常被人戏称为“表哥、表姐”，这些人本质上只是负责数据的传输，是什么导致了这种悲催的结果？

●真正的分析是财务总监和企业老总自己在做，因此，财务分析人员被迫成了协助其分析的秘书

●财务分析人员根本不具备财务分析的能力，财务分析的能力是超越于财务总监和老总思考之上更专业的能力

●财务分析人员没有途径获得真正的财务分析能力，传统的教科书所教授的都是基于投资者视角的分析，而非企业内部视角的分析

●因为市场缺乏真正的财务分析人员供给，企业只能退而求次索性不进行有深度（有价值）的财务分析

●……

本课程从实战角度出发，直击财务分析和预算最核心的工作和价值，与学员一起深入探讨如何编制预算，如何在了解公司运作模式的情况下进行有效的财务分析，并使得预算和财务分析能有效的结合，为公司管理层及各相关部门提供有价值的信息。

全面控制与决策支持

滚动预测

财务分析

年度预算

财务报表、工具

《预算预测与财务分析实务》

•财务总监，财务经理和财务主管

•管理会计和业务会计

•各业务部门经理和主管

•企业的高级管理人员

TARGET AUDIENCE

培训对象

•【掌握核心】系统掌握财务分析的核心工作

•【提炼方法】提炼财务分析和预算编制方法

•【联系实际】展示关键绩效指标考核和财务分析报告的实际案例

•【熟练运用】得心应手、运用自如的学会利用财务分析和预算得到可用信息

KEY BENEFITS

课程收益

FEEDBACKS

学员反馈

听了安越老师的课，有种恍然大悟的感觉，明白了在今后的工作中的侧重点，明白了在工作中不仅要有扎实的业务 及理论知识，更需要懂得与其他业务部门的沟通与交流，协作与配合，也再次确认了财务分析在经营管理及企业决 策中的重要性。对我个人而言，这次培训体验真的非常好，收获满满，太值了！

⸺ 海航旅业 张先生

通过三天的学习，对预算编制有比较全面系统的了解，对财务分析也有更深入的认识，特别对BS的结构关系、对财  报的分析有了不同的理解。谢谢安越，谢谢授课老师！

⸺ 泰科电子（苏州）有限公司 李先生

通过短暂的培训，不仅使我开拓视野，还超过了期望，通过老师耐心的讲解，特别是案例的分析，使知识结构更加 丰富，真的是一次受益颇多的培训，非常感谢安越老师精彩的授课。

⸺  上汽工业 李女士

《预算预测与财务分析实务》

课程内容/COURSECONTENT

第一模块   财务分析和预算的核心价值与工作基础

● 财务分析和预算的核心价值

●做好财务分析和预算的基础

➢了解集团对事业部、分/子公司的定位和要求

➢了解公司的商业模式、业务流程和经营目标

➢合理设置责任中心：收入中心/成本中心/利润中心/投资中心

➢基于信息系统的多账套、多级科目、财务报表和内部管理报表的设计思路

●财务职能的裂变：不同财务职能在公司中的作用

➢三足鼎立的发展趋势：核算财务、专业财务、业务财务

第二模块   预算编制的实务与要点

●预算编制的流程和关键

➢预算编制全景甘特图

➢财务在预算编制中的主要工作

●利润表预算的编制方法与实操演练

【销售预算的编制】

➢销售预算在整个预算的龙头作用

➢如何确定销售目标？如何考虑市场、价格、销量三因素？

➢如何制定销售预算的明细计划？如何落地？

【生产预算的编制】

➢生产预算的编制步骤

➢生产预算的数据来源

➢用ERP系统做生产预算的好处是什么？

《预算预测与财务分析实务》

组织

协调

整合

财务控制部门作用

课程内容/COURSECONTENT

【费用预算的编制】

➢市场费用预算如何做？

➢销售费用预算如何做？

➢研发费用预算如何做？

➢管理费用预算如何做？

➢人事费用预算如何做？

➢间接费用如何分配？

●资产负债表预算的编制方法与实操演练

➢资本性支出预算（CAPEX）

➢存货预算：销售预算、生产预算是基础，周转速度是关键

➢应收/预收账款预算：销售预算是基础，收款政策是关键

➢应付/预付账款预算：采购预算是基础，付款账期是关键

➢现金预算：三类现金流决定公司的资本结构和资金风险

●【案例】预算编制大流程

第三模块   预算跟踪分析的实务与要点

●财务分析如何与预算结合？

●销售收入与销售利润分析

➢销售分析六大维度

•品牌/产品

•区域/销售员

•渠道/客户

•销售额/毛利

•销售费用

•营运资本（应收/库存）

➢单产品、多产品的销售利润差异分析

➢多因素分析：价格、销量、品类结构、变动成本、固定成本

《预算预测与财务分析实务》

课程内容/COURSECONTENT

●【案例】究竟哪个产品的那个因素导致了利润差异

●深入业务的财务分析

➢入门级、中级、高级的财务分析

➢深入业务五要素：需求、指标、数据、事实、观点

●【案例】饮料生意的销售和库存情况分

第四模块    财务分析报告与滚动预测

●财务分析的成果--月度财务报告

➢月度财务分析的关键流程和产出

●月度利润表分析实务

➢如何使利润分析为业务部门所理解，并提供决策支持

●【案例】《月度盈利分析》，总经理从不满意到赞不绝口

●【案例】从三种维度进行的成本分析

●月度资产负债表分析实务

➢资产负债表重要科目分析实务

●要点详解：货币资金、预付账款、应收账款、原材料库存、成品库存、其他应收款、固定资产、在建工程、短期借款、应付账款、预收货款等

●月度现金流量表分析实务

➢如何简明扼要地呈现资金的来源与去向

➢如何醒目通俗地提示资金风险

●财务分析如何与滚动预测相结合

●总结：财务分析报告的五大作用

➢沟通信息（告知、总结）

➢发现问题（监控、分析）

➢解决问题（督促、协调）

➢提出建议（责任、游说）

➢支持决策（预见、依据）

《预算预测与财务分析实务》